מס רווחי הון 2026 - חישוב והקלות

מה זה מס רווחי הון?

בכל פעם שאתם מוכרים נכס פיננסי (מניות, אג"ח, קרן נאמנות) ברווח - חייבים במס. המדינה לוקחת אחוז מהרווח.

שיעורי המס בישראל 2026

איך מחושב המס

נוסחה: מס = (מחיר מכירה - מחיר קנייה) × 25%

דוגמה:

• קניתם 100 מניות AAPL ב-$150 = $15,000
• מכרתם ב-$200 = $20,000
• רווח: $5,000
• מס: $1,250
• נטו: $3,750

הקלות והטבות חוקיות

1. קופת גמל להשקעה

הטבה גדולה: אם מושכים אחרי גיל 60 כקצבה - פטור מלא.

2. קרן השתלמות

אחרי 6 שנים - פטור מלא ממס רווחי הון.

3. תיקון 190

גיל 60+, הפקדה לקופ"ג - מס מופחת ל-15%.

4. קיזוז הפסדים

אם השקעה אחת בהפסד ואחרת ברווח - אפשר לקזז.

דוגמה:

• רווח ממניה A: 10,000 ש"ח
• הפסד ממניה B: 4,000 ש"ח
• רווח חייב במס: 6,000 ש"ח (לא 10,000)
• חיסכון במס: 1,000 ש"ח

5. העברת הפסדים לשנה הבאה

אם בשנה מסוימת היה רק הפסד - אפשר לקזז ב-7 השנים הבאות.

6. מתנה לקרובי משפחה

העברת מניות לבן זוג / ילדים = "מימוש" אך יש פטור מסוים.

איך משלמים את המס

בישראל

הברוקר הישראלי (פסגות, אקסלנס) מנכה את המס באופן אוטומטי - אתם לא צריכים לעשות כלום.

בחו"ל (Interactive Brokers וכו')

אתם חייבים להגיש דוח שנתי לרשות המסים. דרכים:

• טופס 1322 - דיווח רווחי הון
• שילוב עם הדוח השנתי
• שירות יועץ מס

טריקים לחיסכון מס

1. החזקה לטווח ארוך

אין הבדל בשיעור (כמו בארה"ב) - אבל ככל שתחזיקו יותר, תרוויחו יותר ותדחו את המס.

2. מימוש הפסדים בסוף שנה

אם יש לכם רווחים - שקלו למכור גם השקעות בהפסד באותה שנה כדי לקזז.

3. השקעה דרך קופת גמל

במקום תיק רגיל, שיקלו קופת גמל להשקעה - הטבת מס משמעותית.

4. מס דו-לאומי

אם השקעתם בארה"ב, יש אמנת מס. כדי לא לשלם פעמיים - מבקשים זיכוי בישראל.

טעויות נפוצות

• שכחה לדווח על השקעות בחו"ל
• אי קיזוז הפסדים
• מכירה במס רווחי הון במקום לחכות
• אי שימוש בכלים פטורים (קופת גמל)

חשבון מסים פשוט

תיק רגיל - 200,000 ש"ח רווח:

• מס: 50,000 ש"ח
• נטו: 150,000 ש"ח

קופת גמל להשקעה - 200,000 ש"ח רווח (גיל 60+):

• מס: 0 ש"ח
• נטו: 200,000 ש"ח
• חיסכון: 50,000 ש"ח

סיכום

מס רווחי הון הוא הוצאה משמעותית, אבל יש דרכים חוקיות להפחית אותו. ההמלצה: השתמשו בכלים פטורים (קופ"ג, קרן השתלמות), קזזו הפסדים, וייעצו עם רואה חשבון. חיסכון מס של 5-10% משווי התיק לאורך שנים = עשרות אלפי שקלים.