מה זה תיקון 190?
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה (אושר ב-2012) הוא הטבת מס משמעותית לפנסיונרים. הוא מאפשר ליחיד שהגיע לגיל 60 להפקיד כסף לקופת גמל ולקבל הטבת מס משמעותית.
איך זה עובד
אדם שהגיע לגיל 60 יכול להפקיד סכום חד פעמי או חודשי לקופת גמל, ובעת המשיכה - מקבל הטבות מס:
- אם מושכים כקצבה חודשית - מס 15% בלבד על הרווחים (במקום 25%)
- אם משאירים לרווחיו - אופציה לפטור מלא בעתיד
למי זה מתאים?
- בני 60+ עם הון נזיל
- פנסיונרים עם פיצויים גדולים
- מי שקיבל ירושה או מתנה
- בעלי תיקי השקעות גדולים שרוצים לחסוך מס
תקרות הפקדה ל-2026
| סוג הפקדה | תקרה שנתית |
|---|---|
| חד פעמי לתיקון 190 | 2,500,000 ש"ח |
| חודשי לקצבה | ~21,000 ש"ח |
חישוב חיסכון מס
דוגמה: אדם בן 65 הפקיד 1,000,000 ש"ח בתיקון 190.
- אחרי 5 שנים, הסכום צמח ל-1,400,000 ש"ח (תשואה 7%)
- רווח: 400,000 ש"ח
בתיק רגיל (מס 25%):
- מס: 100,000 ש"ח
- נטו: 1,300,000 ש"ח
בתיקון 190 כקצבה (מס 15%):
- מס: 60,000 ש"ח
- נטו: 1,340,000 ש"ח
- חיסכון: 40,000 ש"ח
תנאי הפעלת ההטבה
- גיל 60+ בעת ההפקדה
- הגעה לגיל פרישה - 67 לגברים, 65 לנשים
- משיכה כקצבה חודשית - לא חד פעמי
- קצבה למשך לפחות שנה
מסלולי השקעה בתיקון 190
הקופות מציעות מסלולים שונים:
- מסלול מנייתי - תשואה גבוהה, סיכון
- מסלול אג"ח - יציב יותר
- מסלול לפי גיל - מתאים את הסיכון אוטומטית
- מסלול S&P 500 - פופולרי מאוד
מתי לא משתלם תיקון 190?
- אם אתם מתחת לגיל 60
- אם תצטרכו את הכסף בקרוב (פחות מ-5 שנים)
- אם אתם במדרגת מס נמוכה (פחות מ-25%)
- אם הסכום קטן (פחות מ-200,000 ש"ח) - הטבת המס לא מצדיקה את הסיבוך
איך מפעילים תיקון 190
שלב 1: בחירת קופה
החברות המובילות:
- אלטשולר שחם
- פסגות
- מיטב דש
- הראל
- מגדל
שלב 2: פתיחת חשבון
- פנייה לחברה - אונליין או דרך סוכן
- חתימה על מסמכים
- בחירת מסלול
שלב 3: הפקדה
- העברה בנקאית של הסכום
- אישור הפקדה
שלב 4: בקשת קצבה
בעת הגיעכם לגיל פרישה - תבקשו מהקופה לתת לכם קצבה חודשית. הקצבה תחושב על פי תוחלת חיים ויחסי המרה.
אופציה מתקדמת - ניוד
אפשר להעביר קופת גמל קיימת לתיקון 190 בלי לשלם מס באמצע. זה מאפשר ליהנות מההטבה גם על כסף שכבר נצבר.
טעויות נפוצות
- הפקדה לפני גיל 60 - לא יחול תיקון 190
- משיכה חד פעמית - אובדן ההטבה
- סכום קטן - דמי הניהול אוכלים את החיסכון
- מסלול שמרני מדי - תשואה נמוכה
סיכום
תיקון 190 הוא הזדמנות מצוינת לפנסיונרים עם הון נזיל לחסוך מסים משמעותיים. ההמלצה: אם אתם מעל גיל 60 ויש לכם 500,000+ ש"ח שלא צריכים לשנים הקרובות - בדקו את האפשרות עם יועץ פנסיוני. החיסכון יכול להיות עשרות אלפי שקלים.